【明報】理財信箱 - 藥劑師

《明報》專欄

客戶：	Mr. Kenny（30歳），單身
職業：	藥劑師
每月收入：	40,000港元
每月開支：	25,000港元（已包括自住物業每月按揭供款約15,000港元）
每月盈餘：	15,000港元
現金：	約500,000港元
股票：	約300,000港元
理財疑難：	早前已投保可扣稅自願醫保及合資格年金計劃，望多了解報稅時應留意的地方。目前主要投資於港股及有一份基本醫療保險。

6月又是打工仔的一個重要月份，不少人已收到「綠色炸彈」。隨多隻可扣稅產品出台，報稅攻略又大派用場。

今年稅表延遲寄出，稅務局6月1日陸續發出2019/20課稅年度個別人士報稅表，納稅人須於報稅表發出日的1個月內遞交報稅表，即7月2日或之前，遲交報稅表會被罰款，或會被檢控。若至今仍未收到報稅表，宜儘早向稅局查詢。

「可扣稅項目」當然是愈多愈好，亦是報稅攻略的關鍵所在。根據理財信箱讀者Kenny提供資料顯示，他有一個自住物業，每月樓按供款約15,000港元，這部份可申報利息扣除，一般銀行按揭年表會顯示該年度所涉利息開支，按其情況每月供樓利息開支約8,000港元，全年可享約96,000港元稅務扣減。

供樓利息年扣稅額度最高為10萬港元，年期為20個課稅年度，且無須為連續的課稅年度。由於利息佔每月還款佔比會隨本金遞減而下降，故此愈早申請供樓利息扣減便愈划算。

與以往一樣，以僱員身份作出的強制性供款亦可扣稅，以Kenny月入約40,000港元計，僱員強積金供款每月為約1,500港元，達到每年可扣減上限為約18,000港元。

此外，Kenny早前投保自願醫保及合資格年金計劃，兩款產品的合資格保費均可扣稅，前者每張保單的上限為8,000港元，後者連計可扣稅強積金自願性供款（TVC）為6萬元。值得一提是，報稅時不需出示任何證明，但稅局有權抽查，建議大家保留相關單據至少六年。

掌握報稅攻略，填報稅表就不會走漏眼！報稅可以說是年度事項，一年一次，相信Kenny也有多年經驗，只要對新增可扣稅項目格外留神即可。

筆者欣賞Kenny未雨籌謀及有遠見。一般而言，潛在醫療開支及退休儲備應隨年歲而上升，伴隨經濟能力改善，更有條件收窄「保障缺口」。

Kenny初投身職場時已購買一份傳統醫療保險，每項索償均設上限，而且保額而不足夠應付潛在龐大醫療開支。考慮到香港醫療通脹年年遞增，他因而投保可扣稅自願醫保高端醫療計劃（亞洲版），保額500萬港元，由於設有不同的墊底費，現時每月保費大約408港元（以25,000港元自付費計算），屆57歲後，保費才會顯著增加至每月最少為1,000港元。（實際保費視乎每年保費調整而定）

另外，筆者建議他加購一份終生危疾保險，現時市面上不少保單均提供多重保障，即復發會再賠償，索償後確診其他危疾也會繼續受保，而且多達最少50種疾病受保，當中包括早期危疾。 以100萬元保額計，首年保費約25,930元，供款期為25年，總供款約687,000港元。一般來說，危疾保障亦可作為理財規劃的一種工具，故筆者不建議貿然作退保。

投資部署方面，Kenny目前主要投資於港股，當中大部份是銀行股及公用股。然而，下半年全球疫情風險仍未減退，近日中美似再爆發第二波疫情，對全球經濟影響不容忽視，銀行作為百業之母，勢必受影響，經營困難在所難免，甚至未能有能力及條件分派股息予投資者。

筆者建議，Kenny宜減持投資在銀行股的比例，實行輸少當贏，套現資金投入後市較被看好的電訊股，或具投資概念的醫療股。

今年正值美國總統大選年，市場普遍相信市況會更為波動，月內美股因第二波疫情而出現劇震，亦因聯儲局計劃在二手市場買公司債而跌轉升，美國總統特朗普更計劃推出1萬億美元基建計劃。全球股市存在暗湧，散戶轉身要快，務求持盈保泰。

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